中国保险监督管理委员会


关于印发《保险公司风险管理指引（试行）》的通知
保监发〔2007〕23号

各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：

　　为强化保险公司风险管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》。现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。

　　特此通知



　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○七年四月六日

　　

　　

保险公司风险管理指引（试行）

　　

第一章 总则

　　

　　第一条 为指导保险公司加强风险管理，保障保险公司稳健经营，根据《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》及其他相关法律法规，制定本指引。

　　第二条 本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。

　　保险集团（控股）公司已经按照本指引规定建立覆盖全集团的风险管理体系的，经中国保监会批准，其保险子公司可以不适用本指引。

　　第三条 本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。

　　第四条 本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。

　　第五条 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规范风险管理流程，采用先进的风险管理方法和手段，努力实现适当风险水平下的效益最大化。

　　第六条 保险公司风险管理应当遵循以下原则：

　　（一）全面管理与重点监控相统一的原则。保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行持续监控、定期评估和准确预警的全面风险管理体系，同时要根据公司实际有针对性地实施重点风险监控，及时发现、防范和化解对公司经营有重要影响的风险。

　　（二）独立集中与分工协作相统一的原则。保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的独立性和客观性，同时要强化业务单位的风险管理主体职责，在保证风险管理职能部门与业务单位分工明确、密切协作的基础上，使业务发展与风险管理平行推进，实现对风险的过程控制。

　　（三）充分有效与成本控制相统一的原则。保险公司应当建立与自身经营目标、业务规模、资本实力、管理能力和风险状况相适应的风险管理体系，同时要合理权衡风险管理成本与效益的关系，合理配置风险管理资源，实现适当成本下的有效风险管理。

　　第七条 保险公司应当建立涵盖风险管理基本流程和控制环节的信息系统，提高风险管理的信息化水平。

　　保险公司应当统筹规划风险管理和业务管理信息系统，使风险信息能够在职能部门和业务单位之间实现集成与共享，充分满足对风险进行分析评估和监控管理的各项要求。

　　第八条 保险公司应当定期对高级管理人员和员工进行风险管理理念、知识、流程以及控制方式等内容的培训，增强风险管理意识，同时将风险管理绩效与薪酬制度、人事制度和责任追究制度相结合，培育和塑造良好的风险管理文化。

　　

第二章 风险管理组织

　　

　　第九条 保险公司应当建立由董事会负最终责任、管理层直接领导，以风险管理机构为依托，相关职能部门密切配合，覆盖所有业务单位的风险管理组织体系。

　　第十条 保险公司可以在董事会下设立风险管理委员会负责风险管理工作。

　　风险管理委员会成员应当熟悉保险公司业务和管理流程，对保险经营风险及其识别、评估和控制等具备足够的知识和经验。

　　没有设立风险管理委员会的，由审计委员会承担相应职责。

　　第十一条 保险公司董事会风险管理委员会应当全面了解公司面临的各项重大风险及其管理状况，监督风险管理体系运行的有效性，对以下事项进行审议并向董事会提出意见和建议：

　　（一）风险管理的总体目标、基本政策和工作制度；

　　（二）风险管理机构设置及其职责；

　　（三）重大决策的风险评估和重大风险的解决方案；

　　（四）年度风险评估报告。

　　第十二条 保险公司可以设立由相关高级管理人员或者部门负责人组成的综合协调机构，由总经理或者总经理指定的高级管理人员担任负责人。风险管理协调机构主要职责如下：

　　（一）研究制定与保险公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理政策和制度；

　　（二）研究制定重大事件、重大决策和重要业务流程的风险评估报告以及重大风险的解决方案；

　　（三）向董事会风险管理委员会和管理层提交年度风险评估报告；

　　（四）指导、协调和监督各职能部门和各业务单位开展风险管理工作。

　　第十三条 保险公司应当设立风险管理部门或者指定工作部门具体负责风险管理相关事务工作。该部门主要职责如下：

　　（一）对风险进行定性和定量评估，改进风险管理方法、技术和模型；

　　（二）合理确定各类风险限额，组织协调风险管理日常工作，协助各业务部门在风险限额内开展业务，监控风险限额的遵守情况；

　　（三）资产负债管理；

　　（四）组织推动建立风险管理信息系统；

　　（五）组织推动风险文化建设。

　　设有本指引第十二条规定的风险管理协调机构的，该部门为其办事机构。

　　第十四条 保险公司各职能部门和业务单位应当接受风险管理部门的组织、协调和监督，建立健全本职能部门或者业务单位风险管理的子系统，执行风险管理的基本流程，定期对本职能部门或者业务单位的风险进行评估，对其风险管理的有效性负责。

　　

第三章 风险评估

　　

　　第十五条 保险公司应当识别和评估经营过程中面临的各类主要风险，包括：保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等。

　　（一）保险风险指由于对死亡率、疾病率、赔付率、退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足，再保险安排不当，非预期重大理赔等造成损失的可能性。

　　（二）市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而造成损失，以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性。

　　（三）信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性。

　　（四）操作风险指由于操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性。

　　保险公司还应当对战略规划失误和公司治理结构不完善等给公司带来不利影响的其他风险予以关注。

　　第十六条 保险公司风险管理部门应当与各职能部门和业务单位建立信息共享机制，广泛搜集、整理与风险管理相关的内外部信息，为风险评估奠定相应的信息基础。

　　第十七条 保险公司应当在广泛收集信息的基础上，对经营活动和业务流程进行风险评估。风险评估包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤。

　　风险识别是指识别经营活动及业务流程中是否存在风险以及存在何种风险。

　　风险分析是指对识别出的风险进行分析，判断风险发生的可能性及风险发生的条件。

　　风险评价是指评估风险可能产生损失的大小及对保险公司实现经营目标的影响程度。

　　第十八条 风险评估应当采用定性与定量相结合的方法。定量评估应当统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，确保评估的假设前提、参数、数据来源和评估程序的合理性和准确性。

　　第十九条 保险公司进行风险评估时，应当对各种风险之间的相关性进行分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，对风险进行统一集中管理。

　　第二十条 风险评估由风险管理部门组织实施，必要时可以聘请中介机构协助实施。

　　第二十一条 保险公司应当对风险信息实行动态管理，及时识别新的风险，并对原有风险的变化进行重新评估。

　　

第四章 风险控制

　　

　　第二十二条 风险控制包括明确风险管理总体策略、制定风险解决方案和方案的组织实施等内容。

　　第二十三条 制定风险管理总体策略是指保险公司根据自身发展战略和条件，明确风险管理重点，确定风险限额，选择风险管理工具以及配置风险管理资源等的总体安排。

　　第二十四条 保险公司应当根据风险发生的可能性和对经营目标的影响程度，对各项风险进行分析比较，确定风险管理的重点。

　　第二十五条 确定风险限额是指保险公司根据自身财务状况、经营需要和各类保险业务的特点，在平衡风险与收益的基础上，确定愿意承担哪些风险及所能承受的最高风险水平，并据此确定风险的预警线。

　　第二十六条 保险公司针对不同类型的风险，可以选择风险规避、降低、转移或者自留等风险管理工具，确保把风险控制在风险限额以内。

　　第二十七条 保险公司应当根据风险管理总体策略，针对各类重大风险制定风险解决方案。风险解决方案主要包括解决该项风险所要达到的具体目标，所涉及的管理及业务流程，所需的条件和资源，所采取的具体措施及风险管理工具等内容。

　　第二十八条 保险公司应当根据各职能部门和业务单位职责分工，认真组织实施风险解决方案，确保风险得到有效控制。

　　

第五章 风险管理的监督与改进

　　

　　第二十九条 保险公司应当对风险管理的流程及其有效性进行检验评估，并根据评估结果及时改进。

　　第三十条 保险公司各职能部门和业务单位应当定期对其风险管理工作进行自查，并将自查报告报送风险管理部门。

　　第三十一条 保险公司风险管理部门应当定期对各职能部门和业务单位的风险管理工作进行检查评估，并提出改进的建议和措施。

　　第三十二条 保险公司风险管理部门应当每年至少一次向管理层和董事会提交风险评估报告。风险评估报告主要包括以下内容：

　　（一）风险管理组织体系和基本流程；

　　（二）风险管理总体策略及其执行情况；

　　（三）各类风险的评估方法及结果；

　　（四）重大风险事件情况及未来风险状况的预测；

　　（五）对风险管理的改进建议。

　　第三十三条 董事会或者其风险管理委员会可以聘请中介机构对保险公司风险管理工作进行评价，并出具评估报告。

　　

第六章 风险管理的监管

　　

　　第三十四条 保险公司应当及时向中国保监会报告本公司发生的重大风险事件。

　　第三十五条 保险公司应当按照本指引及偿付能力编报规则的要求，在年报中提交经董事会审议的年度风险评估报告。

　　第三十六条 中国保监会定期对保险公司及其分支机构的风险管理工作进行检查。检查内容主要包括：

　　（一）风险管理组织的健全性及履职情况；

　　（二）风险管理流程的完备性、可操作性和实际运行情况；

　　（三）重大风险处置的及时性和有效性。

　　第三十七条 中国保监会可以根据检查结果，对风险管理存在严重缺陷的保险公司出具风险提示函。保险公司应当按照风险提示函的要求及时提交整改方案，采取整改措施并提交整改情况报告。

　　

第七章 附则

　　

　　第三十八条 本指引由中国保监会负责解释。

　　第三十九条 本指引自二○○七年七月一日起施行。


　　最近，浙江舟山一对夫妇在他们13岁女儿生命的最后一刻一起为女儿做出了最后一个决定：捐献出他们女儿全身有用的器官，让她继续“活”在这个世界上，也让其他患者找回生的希望。这一让人动容的义举，经媒体报道后，在社会上引起很大反响。对于这对夫妇舍己救人的精神，在道德和情理层面上，器官捐献彰显人性光辉，笔者表示佩服和崇敬，但在法律上，父母是否有权代替未成年女儿做出捐献器官的决定？
　　古语有云：“身体发肤，受之父母”有的人因此认为父母当然具有处分子女身体器官的权利，但笔者以为，身体器官是自然人行使身体权的客体，但是这种身体权是受到限制的，捐献器官必须出于真实、自愿，并且捐献行为不能代理。人体器官对病患具有事关生死的意义，它属于稀缺资源，所以法律对此有着非常严格的规定。

　　我国《人体器官移植条例》除了规定器官捐献的自愿、无偿原则外，还在第八条特别规定“捐献人体器官的公民应当具有完全民事行为能力。”此条将无民事行为能力人和限制民事行为能力人捐献人体器官，划为“法律禁区”。 规定只有完全民事行为能力的人才能做出捐献自己身体器官的决定，未成年人和精神病人不能成为捐献器官的主体。

　　无民事行为能力人、限制民事行为能力人，因为年龄、精神状况等因素，心智发育不全，辨别能力较差，为了保护他们的利益不受侵害，我国《民法通则》第十四条规定“无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是他的法定代理人”，第十八条规定“监护人应当履行监护职责，保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产。”　　监护人如果不是为了被监护人的利益，不得处分其财产。法律严格的规定，就是为了防止监护人肆意处分被监护人的财产。举轻以言重，财产都受到如此严格的保护，对涉及人体器官等重大人身权利，当然更加严格，杜绝一切假借“保护被监护人”之名，实行侵害被监护人权益之实。

　 但是，如果父母在未成年子女死亡后，作出尸体捐献的决定，那又另当别论，因为在法律上，人死亡后，作为人格权的价值基础已经丧失，遗体仅仅作为物的价值依然存在，但是它是包含有人格利益和社会伦理道德的物，对尸体的保护既要适用物的规则，又要体现人类的尊严。尸体的所有权由死者的近亲属取得，并且所有权取得方式是由法律直接规定的一种特殊的原始取得方式。但死者近亲属对尸体并不享有完全的所有权，而是受到限制的。具体而言，死者亲属对尸体的处分应当尊重死者生前的遗愿，只有当死者在生前未对其遗体做出明确表示的，近亲属有权做出决定。

因此，父母对于未成年子女的遗体是有权利作出捐献决定的，但在未成年子女生前，哪怕是在其生命的最后一刻，父母也是没有权利处置未成年子女身体器官的。